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江南化工40億并購標的業(yè)績遭質詢
作者：匿名
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發(fā)布時間：2017-02-13 16:35:03
2月10日，深交所發(fā)布對江南化工收購預案的問詢函，主要涉及江南化工擬并購的標的估值、業(yè)績承諾、資產負債率等方面。
江南化工1月24日晚間發(fā)布《發(fā)行股份購買資產并募集配套資金暨關聯(lián)交易預案》(下稱“收購預案”)，其擬作價39.8億元收購控股股東盾安控股集團有限公司等9名交易對方合計持有的盾安新能源100%股權，同時擬配套募資不超過30億元，投于標的公司多個風電場項目。本次交易完成之后，公司將持有盾安新能源100%股權，切入新能源領域。
根據收購預案，以2016年9月30日為預估基準日，盾安新能源100%股權收益法預估值為39.81億元，較賬面凈資產增值22.59億元，增值率為131.19%。
對此，深交所要求江南化工補充說明預估值增值的原因及合理性，本次預估值與盾安新能源最近三年內的評估、增資或股權轉讓作價存在差異的原因及合理性，用收益法評估時預期未來裝機容量、平均利用小時數等重要評估參數的取值情況。
根據上述預案，盾安新能源2014年、2015年及2016年1-9月歸母凈利潤分別為4195萬元、-2269萬元和3078萬元，2015年凈利潤為負數是因為實施了股權激勵計劃，發(fā)生股份支付并產生管理費用3418.83萬元。此外，標的公司部分股東承諾盾安新能源2017年至2020年扣非后的凈利潤分別為1.42億元、2.43億元、3.47億元和4.36億元，4年累計不低于11.68億元。
針對股權激勵計劃的具體內容、股份支付費用的確認計算過程以及相關會計處理具體為何?上述業(yè)績承諾較報告期業(yè)績增幅較大的原因及合理性?當觸發(fā)補償義務時，各承諾方的履約能力及為確保交易對方履行補償協(xié)議所采取的保障措施如何?深交所要求江南化工進行補充說明。
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